Update ค่าลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2568

• แชร์บทความ
• ทวีต
• ส่งไลน์

อัปเดตข้อมูล ณ วันที่ 28 พ.ย. 68

วางแผนภาษีให้ทันก่อนยื่นจริง! อัปเดตครบทุกค่า ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2568 ตั้งแต่ส่วนบุคคล ครอบครัว ประกัน การออม การลงทุน ไปจนถึงสิทธิพิเศษจากภาครัฐ ใครไม่อยากเสียภาษีเกินจำเป็น บทความนี้สรุปให้เข้าใจง่าย ใช้ได้จริง ก่อนยื่นภาษีปีนี้

อัปเดต ค่าลดหย่อนภาษี เงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2568

1. ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลและครอบครัว 

รายละเอียดการ ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีดังนี้

สถานะการสมรส

• โสด (หย่า/ม่าย) ลดหย่อนได้ 60,000 บาท

• คู่สมรสมีเงินได้ แยกยื่น ลดหย่อนได้ 60,000 บาท

• คู่สมรสมีเงินได้ ยื่นรวม ลดหย่อนได้ 120,000 บาท

• คู่สมรสไม่มีเงินได้ ลดหย่อนได้ 120,000 บาท

บิดา-มารดา / บิดา-มารดาของคู่สมรส ที่ไม่มีรายได้

ลดหย่อนได้ คนละ 30,000 บาท

เงื่อนไขสำคัญ : ต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี

บุตร / บุตรบุญธรรม

• บุตรที่เกิดก่อนปี 2561 ลดหย่อนได้ คนละ 30,000 บาท

• บุตรตั้งแต่คนที่ 2 ที่เกิดใน / หลังปี 2561 ลดหย่อนได้ คนละ 60,000 บาท

• บุตรบุญธรรม ลดหย่อนได้ คนละ 30,000 บาท (รวมกับบุตรชอบด้วยกฎหมายแล้ว ไม่เกิน 3 คน)

ฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร

ลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาท

อุปการะเลี้ยงดูผู้พิการ / ทุพพลภาพ

ลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท

2. ประกัน รายละเอียดการ ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีดังนี้

ประกันสังคม ปี 2568

• ผู้ประกันตนตาม ม. 33 ลดหย่อนได้สูงสุด 9,000 บาท

• ผู้ประกันตนตาม ม. 39 ลดหย่อนได้สูงสุด 5,148 บาท

• ผู้ประกันตนตาม ม. 40 ลดหย่อนได้สูงสุด ไม่เกิน 840 – 3,600 บาท ตามที่จ่ายจริง

เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง

สามารถลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท

*เบี้ยประกันชีวิตตนเองและเบี้ยประกันสุขภาพตนเอง รวมกันต้องไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิตตนเอง

สามารถลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

*เบี้ยประกันชีวิตตนเองและเบี้ยประกันสุขภาพตนเอง รวมกันต้องไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้

สามารถลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่

สามารถลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

สามารถลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท

3. การออมและการลงทุน รายละเอียดการ ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีดังนี้

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ RMF

ลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 30 % ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท

เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)

ลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 15 % ของเงินได้เฉพาะ 40(1) สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท

เงินสะสมกองทุน (กบข.)

ลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 30 % ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท

กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน

ลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 15 % ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 500,000 บาท

กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) ( 1 ม.ค. 67 – 31 ธ.ค. .69)

ลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 30 % ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 300,000 บาท

กองทุนรวม Thai ESGX (เงินใหม่) (พ.ค. – มิ.ย. 68)

ลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 30 % ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 300,000 บาท

กองทุนรวม Thai ESGX (สับเปลี่ยนจาก LTF) (พ.ค. – มิ.ย. 68)

ลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 30 % ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 300,000 บาท

เงินลงทุนธุรกิจ Social Enterprise

ลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 100,000 บาท

4. เงินบริจาค รายละเอียดการ ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีดังนี้

เงินบริจาคทั่วไป

สามารถลดหย่อนภาษีได้ ตามที่บริจาคจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อน

เงินบริจาคเพื่อการศึกษา, กีฬา, พัฒนาสังคม ประโยชน์สาธารณะ และโรงพยาบาลรัฐ

สามารถลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า ของเงินบริจาคจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อน

สนับสนุนพรรคการเมือง

สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท

5. สิทธิประโยชน์อื่นๆ รายละเอียดการ ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีดังนี้

Easy e-Receipt (16 ม.ค. – 28 ก.พ. 68)

• ซื้อสินค้า/บริการ ไม่เกิน 30,000 บาท

• OTOP / วิสาหกิจชุมชน / เพื่อสังคม เพิ่มได้อีก 20,000 บาท

ค่าซื้องานศิลปะด้านทัศนศิลป์ (1 ม.ค. 68 – 31 ธ.ค. 70)

สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

โครงการเที่ยวดีมีคืน (ตั้งแต่ 29 ต.ค. -15 ธ.ค. 68)

• ค่าใช้จ่ายที่พัก / ร้านอาหาร ไม่เกิน 20,000 บาท

• เที่ยวเมืองรอง ลดหย่อนได้ 1.5 เท่า (สูงสุด 30,000 บาท)

• เที่ยวเมืองหลัก ลดหย่อนได้ 1 เท่า (สูงสุด 20,000 บาท)

ดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัย

สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

สร้างบ้านใหม่ (9 เม.ย. – 31 ธ.ค. 68)

สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

ที่มารายละเอียด กรมสรรพากร

อ่านบทความอื่นๆ
เตรียมความพร้อม ! ก่อนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 94 ปีภาษี 2568
คนไร้ความสามารถ-คนเสมือนไร้ความสามารถ เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือไม่?
หลักเกณฑ์การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา