สรรพากร เริ่มแล้ว ตรวจสอบเงินเข้าบัญชีบุคคล

• แชร์บทความ
• ทวีต
• ส่งไลน์

ตรวจสอบเงินเข้าบัญชี บุคคล เงินเข้า 3,000 ครั้งขึ้นไป เงินเข้า 400 ครั้ง และยอดรวม 2 ล้านบาทขึ้นไป กฎหมายประกาศ 21 มี.ค. 62 ส่งข้อมูล 31 มี.ค. 63

ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ

ผู้ที่ทำการส่งข้อมูล

– ธนาคาร

– สถาบันการเงิน

– Payment gateway

ข้อมูลที่ถูกส่ง จะส่งเป็นรายปี ภายในเดือนมีนาคมของทุกปี (เริ่ม มีนาคม 2563 โดยใช้ข้อมูลของปี 2562)

หลักเกณฑ์การส่งข้อมูล

– เงินเข้า (ฝาก/รับโอนเงิน) 3,000 ครั้งขึ้นไป

– เงินเข้า 400 ครั้ง และยอดเงินรวมกันตั้งแต่ 2 ล้านบาท ขึ้นไป

– ทุกบัญชีของ 1 ธนาคาร (แยกข้อมูลตามธนาคาร)

– ไม่ใช่ทุกบัญชี ทุกธนาคารรวมกัน

– บัญชีที่เปิดเป็นชื่อร่วมกัน จะถูกนำมารวมด้วย

– เงินเข้ารวมถึง ดอกเบี้ย เงินปันผล การโอนเงินระหว่างบัญชี

ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ

ยอดเงินทั้งหมด ไม่ได้หมายความว่า เป็นรายได้ทั้งหมดของปีนั้น แล้วจะต้องนำไปคำนวนในการเสียภาษี กรมสรรพากร จะนำข้อมูลไปประมวลผลรวมกันกับภาษีเงินได้ ที่มีการยื่นเป็นปกติ ทางที่ดีควรแยกบัญชีส่วนตัวกับบัญชีธุรกิจ

โดย : กองบรรณาธิการ ธรรมนิติ

FAQ: ตรวจรายการเงินเข้าบัญชี

1. ตรวจรายการเงินเข้าบัญชี เริ่มตรวจอะไรบ้าง?

การตรวจสอบรายการเงินเข้าบัญชีจะพิจารณาจากลักษณะและความถี่ของธุรกรรม รวมถึงยอดเงินและจำนวนครั้งที่มีเงินเข้าบัญชี โดยเฉพาะบัญชีที่มีธุรกรรมจำนวนมากหรือมีรูปแบบผิดปกติ

2. เงินเข้าบัญชีแบบไหนที่อาจถูกตรวจสอบ?

รายการที่อาจถูกตรวจสอบ ได้แก่ เงินโอนเข้าเป็นจำนวนมาก การรับโอนจากหลายบุคคลเป็นประจำ เงินเข้าที่มีมูลค่าสูงผิดจากลักษณะการใช้งานของบัญชี หรือธุรกรรมที่มีรูปแบบน่าสงสัย ทั้งนี้ การมีเงินเข้าบัญชีไม่ได้หมายความว่าจะถูกเรียกตรวจเสมอไป

3. โอนเงินระหว่างบัญชีตัวเอง จะโดนตรวจไหม?

การโอนเงินระหว่างบัญชีของตนเองไม่ได้หมายความว่าจะถือเป็นรายได้โดยอัตโนมัติ แต่ควรเก็บหลักฐานที่สามารถอธิบายที่มาของเงินได้ เช่น รายการเดินบัญชี หลักฐานการโอน และเอกสารที่เกี่ยวข้อง เพื่อแยกจากเงินที่เป็นรายได้จริง

4. ขายของออนไลน์ มีเงินเข้าบัญชีหลายครั้ง จะโดนตรวจหรือไม่?

ผู้ขายออนไลน์ที่มีเงินเข้าบัญชีจากลูกค้าหลายรายเป็นประจำควรจัดทำบัญชีรายรับและเก็บหลักฐานการขายให้ครบถ้วน เพราะธุรกรรมที่มีจำนวนมากอาจทำให้ต้องมีการตรวจสอบเพิ่มเติมได้ โดยเฉพาะเมื่อยอดเงินและลักษณะธุรกรรมสอดคล้องกับการประกอบธุรกิจ

5. ถ้าถูกตรวจรายการเงินเข้าบัญชี ต้องเตรียมอะไรบ้าง?

ควรเตรียม Statement รายการเดินบัญชี หลักฐานการรับ–จ่าย ใบเสร็จหรือหลักฐานการขาย เอกสารเกี่ยวกับรายได้ และหลักฐานสำหรับรายการที่ไม่ใช่รายได้ เช่น เงินโอนระหว่างบัญชีหรือเงินที่ได้รับแทนผู้อื่น เพื่อให้สามารถชี้แจงที่มาของเงินได้อย่างชัดเจน